Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором. Договор о ifec-сии по уступленному требованию (дебиторским сче­там). Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете опреде­ленной денежной суммы (примерно 10—20% от ис­прашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоя­кую роль:

дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы;

выступает формой обеспечения возвратности кре­дита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды испо­льзуется также так называемый обеспечительный ве­ксель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъяв­ления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может до­стигаться и за счет средств специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в ка­ждом конкретном случае форму обеспечения возврат­ности кредита или использовать смешанное обеспече­ние (в разных вариантах).

Форма и вид обеспеченности кредита определяет риск каждой кредитной операции для банка. Инструк­ция ЦБР № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» устанавливает следующий РАН­ЖИР РИСКА в зависимости от качества обеспечения предоставляемого кредита.

1)Залог государственных ценных бумаг 10%

2) Реальное материальное обеспечение 25%

3) Гарантии и поручительства третьих лиц с

Известной платежеспособностью 30%

4) Залог простых векселей покупателей, по которым

имеется гарантия банка получателя 40%

4) Залог акций предприятий и банков, зарегистрированных

На фондовой бирже 40%

5) Купленные у заемщиков-векселедержателей

товарные векселя 40%

6) Залог переводных векселей, акцептованных,

плательщикам, по которым имеется аваль, т.е.

гарантия банка 50%

7) Страхование ответственности за непогашение кредита 30-80%

Для поддержания ликвидности банка на долж­ном уровне размер его риска на одного заемщика не может превышать 10% суммы активов баланса.

Характер обеспечения кредита играет роль и при определении уровня процентной ставки, под­лежащей взысканию с предприятия за пользова­ние банковским кредитом. Чем выше степень риска предоставления кредита (в зависимости от ка­чества обеспечения), тем он дороже. Все эти факто­ры банки должны учитывать в своей практической работе.

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффек­тивность, имеют: ипотека и залог депозитных вкладов. В этих слу­чаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кре­дита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручи­тельства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%, если же кредитоспособность поручителя сомнительна — степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.

Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.