Обеспеспечение финансовой стабильности банков - неободимое условие эффективного функционирования экономики. Банк, как коммерческое предприятие, заинтересован в наиболее прибыльном вложении имеющихся кредитных ресурсов. Стремление к максимилизации прибыли обуславливает вложение средств в операции, имеющие повышенную степень риска. Решению дилеммы “надежность - прибыльность” подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков. Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерчесских банков возложено на НБУ с применением методом экономического и административного воздействия.

Согласно законодательству в своей деятельности коммерческие банки должны соблюдать экономические нормативы, устанавливаемые НБУ. К этим нормативам относятся следующие показатели:

· минимальный размер уставного фонда

· достаточность капитала

· ликвидность баланса

· максимальный размер риска на одного заемщика

· минимальный размер резервовъ

· минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в НБУ

Порядок расчета нормативов, сроки предоставления отчетности об их вполнении и санкции за несоблюдение устанавливаются НБУю

Для оценивания ликвидности коммерческих банков НБУ использует такие показатели:

Платежеспособность банка определяется по формуле

К1 = ОК/Ар * 100%

где ОК - общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов; Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска. Минимально допустимое значение коэффициента платежеспособности составляет 8%, что соответствует мировым стандартам уровня достаточности капитала.

В практике надзора за деятельностью коммерческих банков НБУ широко использует показатели ликвидности баланса:

· текущая ликвидность (К2)

· краткосрочная ликвидность (К3)

· общая ликвидность (К4)

· максимальный размер риска на одного заемщика (К5)

Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле

К2= ТО/ТА

где ТО - обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства выданные банком со сроком исполнения до 1 месяца; ТА ликвидные активы банка (денежная наличность в кассе банка; остатки драгоценных металов и наличной иностранной валюты; остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в других иностранных банках), а также средства, инвестированные в ценные бумаги; другие платежи в пользу банка, кредиты со сроком погашения до 1 месяца.

Значение показателя К2 не должно превышать 1,0.

Соотношение сумм краткосрочных обязательств банка и краткосрочных активов расчитывается следующим образом:

К3= КО/КА

где КО - обязательства до востребования, обязательства со сроком исполнения до 3 месяцев, кредиторская задолженность по прочимплатежам; гарантии и поручительства сроком исполнения до 3 месяцев; КА - ликвидные ак тивы; средства, инвестированные в ценные бумаги; кредиты сроком погашения до 3 месяцев; другие платежи в пользу банка

Значение норматива К3 устанавливается также не выше 1,0.

Норматив общей ликвидности отражает соотношение совокупных обязательств банка и общей суммы активов и определяется по формуле

К4 = CО/ОА

где СО - общая совокупность всех обязательств банка; ОА - общий размер активов банка.

Значение норматива не должно превышать 0,95.

Показатель максимального размера риска на одного заемщика определяется по формуле

К5 = ОД/СК

где ОД - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50 % суммы внебалансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика (обязательства должника); СК - собственный капитал банка.

Значение норматива К5 не должно превышать 0,4.

Соблюдение показателей ликвидности баланса контролируется помесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями на основании балансов, расшифровок отдельных статей баланса и расчетов экономических нормативов, предоставленных коммерческими банками. К банкам-нарушителям применяются и другие санкции, предусмотренные действующим законодательством.